Любомльський районний суд Волинської області притягнув до відповідальності колишню директорку компанії ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» Людмилу Андріївну Горкавчук. Підприємство, яке спеціалізувалося на імпорті транспортних засобів, організувало масштабну схему ухилення від сплати податків за допомогою підроблених європейських документів.
Про це повідомляє телеграм-канал «Судом по схемах» із посиланням на постанову суду у справі № 163/180/26.
Липовий Вроцлав: як працювала схема з сертифікатами EUR.1
Як встановив суд під час детального розгляду матеріалів, оборудка була реалізована ще у травні-червні 2023 року. Тоді директорка компанії завезла в Україну велику партію — 70 транспортних засобів.
Щоб максимально здешевити процес розмитнення, декларант фірми подала митникам сертифікати про походження товару форми EUR.1. Згідно з цими паперами, документи нібито були офіційно видані митними органами у місті Вроцлав (Республіка Польща), що давало фірмі право на суттєві податкові пільги.
Проте українські митники вирішили ретельно перевірити «вроцлавський слід» і надіслали офіційний запит європейським колегам. Відповідь з Польщі виявилася однозначною — сертифікати є абсолютно фіктивними:
-
папери взагалі не були внесені до офіційного європейського реєстру EKS;
-
відбитки мокрих штампів у графі 11 документа повністю не відповідали реальним зразкам та підписам посадових осіб польської митниці.
Ціна махінації: майже 4 мільйони збитків бюджету
Використання підроблених бланків дозволило компанії ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» неправомірно скористатися так званою митною преференцією (код 410). Це звільнило фірму від сплати ввізного мита та податку на додану вартість (ПДВ).
Внаслідок такого обману Державний бюджет України недоотримав колосальну суму — 3 871 443,52 гривні.
Вердикт суду: дзеркальний фінансовий удар
Дослідивши всі докази та отримані міжнародні підтвердження, суддя Любомльського районного суду О.С. Павлусь визнав колишню керівницю підприємства винною у протиправних діях, спрямованих на зменшення розміру митних платежів (ст. 485 Митного кодексу України).
28 травня 2026 року суд оголосив рішення:
-
На Людмилу Горкавчук накладено штраф у розмірі 100% від суми недовідісланих до бюджету грошей — точнісінько 3 871 443 гривні 52 копійки.
Серія невдач: попередній штраф на 16,7 мільйона та провал в апеляції
Як з’ясувалося, цей фінансовий нокдаун — далеко не єдина проблема ексочільниці фірми. Раніше щодо цієї ж громадянки було ухвалено інше жорстке рішення за ч. 1 ст. 483 МК України (справа № 163/1795/24). Тоді за незаконне переміщення товарів її оштрафували на астрономічну суму — 16,7 мільйона гривень.
Адвокатка адвокатського об`єднання «ДЖЕНЕРАЛ ЛІГАЛ ГРУП» Яна Кінах спробувала оскаржити ці санкції та врятувати клієнтку від багатомільйонних виплат. Проте Волинський апеляційний суд навіть не став розглядати скаргу по суті й повернув її назад захисту. Причина виявилася банальною — неналежне оформлення документів: адвокатське об’єднання просто не змогло юридично правильно підтвердити свої повноваження на подання апеляції від імені ексдиректорки.
